6 indicadores de gestión financiera para PYMES

Las pequeñas y medianas empresas (PYMES) son un motor clave para las finanzas globales, desempeñando un papel fundamental en la generación de empleo y crecimiento económico.

Sin embargo, a menudo luchan con la gestión financiera, lo que puede hacer que su éxito sea más difícil de alcanzar.

Para ayudar a abordar este desafío, en este artículo exploraremos los indicadores de gestión financiera que las PYMES pueden utilizar para medir su desempeño financiero y tomar decisiones informadas sobre su futuro.

¿Qué son los KPIs financieros?

Los indicadores de gestión financiera, o KIPs, son medidas cuantitativas que se utilizan para evaluar el rendimiento financiero de una empresa. Permiten a los propietarios y gerentes de la empresa medir su éxito en términos de objetivos financieros, identificar posibles problemas y oportunidades de mejora y tomar decisiones informadas para mejorar su desempeño.

Por si fuera poco, estas herramientas se basan en datos financieros históricos y actuales y se utilizan para evaluar diferentes aspectos del desempeño financiero de la empresa. Por ejemplo, algunos indicadores se centran en la rentabilidad de la empresa, mientras que otros se centran en la eficiencia operativa o la gestión del riesgo.

Es importante destacar que los KPIs financieros no son una solución mágica para todos los problemas de la empresa, sino que deben ser utilizados como una herramienta para mejorar el desempeño financiero.

6 indicadores de gestión financiera

Estos son los indicadores de gestión financiera que debes tener en cuenta en tu empresa:

1. Punto de equilibrio

El punto de equilibrio o break even, es un término utilizado para referirse al nivel de ventas necesario para cubrir los costos totales de una empresa, incluyendo tanto los costos fijos como los variables. Su cálculo es una herramienta clave para determinar la solvencia y rentabilidad de un negocio.

Al alcanzar el punto de equilibrio, la empresa logra cubrir sus gastos y costos, pero no genera ganancias ni pérdidas. Esto significa que la empresa no está obteniendo beneficios, pero tampoco está incurriendo en pérdidas financieras.

2. Rentabilidad financiera

Es una medida financiera que mide la capacidad de una empresa para generar beneficios para sus accionistas. Este ratio relaciona el beneficio neto de la empresa con su inversión en recursos propios, lo que permite evaluar el rendimiento financiero de la empresa en términos de inversión de los accionistas.

Esta herramienta es importante para los inversores, ya que les permite evaluar el rendimiento de su inversión en la empresa. Un alto ratio de rentabilidad sobre recursos propios indica que la empresa está generando beneficios significativos para sus accionistas en relación con el capital invertido.

3. Rentabilidad económica

Es una medida financiera que evalúa la capacidad de los activos de una empresa para generar beneficios, independientemente de la estructura financiera de la empresa. Esta métrica es una herramienta importante para evaluar el rendimiento financiero de una empresa en relación con su inversión en activos.

Una rentabilidad económica alta indica que los activos de la empresa están generando beneficios significativos en relación con la inversión en la empresa. Por otro lado, si es baja, puede indicar que los activos de la empresa no están siendo utilizados de manera efectiva para generar beneficios.

4. Ratio de autonomía financiera (RAF)

Es una medida financiera que relaciona los recursos propios netos de una empresa con sus deudas totales, proporcionando información valiosa sobre la estructura de financiación de la empresa y su nivel de endeudamiento.

Además, este KPI se utiliza para evaluar la autonomía o independencia financiera de la empresa, lo que permite conocer el nivel óptimo de endeudamiento de la empresa.

Un alto nivel de endeudamiento puede indicar que la empresa depende en gran medida de la financiación externa, lo que puede aumentar el riesgo financiero en caso de problemas económicos.

Por otro lado, un bajo nivel de endeudamiento puede indicar que la empresa tiene una mayor autonomía financiera, lo que puede proporcionar una mayor estabilidad financiera a largo plazo.

5. Fondo de maniobra

El fondo de maniobra es una medida financiera que evalúa la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de pago a corto plazo y realizar inversiones o adquisiciones propias de cualquier actividad mercantil.

El fondo de maniobra se calcula restando los pasivos corrientes de los activos corrientes de la empresa. Un fondo de maniobra positivo indica que la empresa tiene suficientes activos corrientes para cubrir sus pasivos corrientes, lo que significa que tiene la capacidad de cumplir con sus obligaciones de pago a corto plazo.

Además, un fondo de maniobra positivo puede indicar que la empresa tiene recursos disponibles para realizar inversiones o adquisiciones que contribuyan a su crecimiento y éxito a largo plazo.

Por otro lado, un fondo de maniobra negativo indica que la empresa no tiene suficientes activos corrientes para cubrir sus pasivos corrientes, lo que puede indicar problemas de liquidez y dificultades para cumplir con sus obligaciones de pago a corto plazo.

6. Periodo medio de cobro

Esta es una medida financiera que evalúa el tiempo promedio que tarda una empresa en cobrar a sus clientes. Dicho indicador se calcula dividiendo el total de cuentas pendientes de cobro al final de un periodo determinado por las ventas diarias del mismo.

Un periodo medio de cobro elevado indica que la empresa tarda más tiempo en cobrar a sus clientes, lo que puede resultar en un volumen de recursos inmovilizados que deben ser financiados. Por otro lado, un periodo medio de cobro bajo indica que la empresa está cobrando de manera eficiente y puede tener una mayor capacidad para financiar su crecimiento.

¿Cómo la tecnología puede mejorar la gestión financiera?

La tecnología puede desempeñar un papel fundamental en la mejora de la gestión financiera de una empresa.

La implementación de firmas electrónicas, por ejemplo, mejora las tasas de cierre en las ventas de una empresa, ya que acelera procesos permitiendo que los acuerdos se completen en menos de un día.

La firma electrónica también permite reducir los costos. Un ejemplo de ello es el Instituto Oriente, una PYME que al implementarla, logró ahorrar 250 mil hojas de papel y 750 mil pesos en impresiones. Para muchas empresas, los ahorros operativos (de impresión, envío y recolección) ascienden a millones de dólares anuales. 

Otro ejemplo es un software de contabilidad, que puede automatizar tareas repetitivas y simplificar el seguimiento de transacciones financieras, lo que permite a los propietarios y gerentes de la empresa tomar decisiones financieras más informadas y precisas.

¡Hemos llegado al final!

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